Rok 2025 zapowiada się jako czas istotnych zmian w przepisach podatkowych, które wpłyną na przedsiębiorców, firmy oraz osoby fizyczne. Jako księgowa w naszym biurze rachunkowym, zawsze staram się pomóc klientom w pełnym zrozumieniu nowych regulacji i przygotowaniu się na nadchodzące wyzwania. W tym wpisie omówię najważniejsze zmiany, jakie przyniesie nowy rok, i podpowiem, jak się do nich przygotować
PIT kasowy – nowe rozwiązanie dla przedsiębiorców
Od stycznia 2025 roku przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą z przychodami do 1 mln zł będą mogli korzystać z metody kasowej rozliczania PIT. Dzięki temu podatek dochodowy zapłacimy dopiero po otrzymaniu zapłaty od kontrahenta. To świetne rozwiązanie, które pomoże w zarządzaniu płynnością finansową, szczególnie gdy klienci opóźniają płatności.
Jeśli planujesz skorzystać z tej metody, pamiętaj, że trzeba złożyć odpowiednie oświadczenie w urzędzie skarbowym do 20 lutego. Należy jednak pamiętać, że wprowadzenie tej metody wiąże się ze wzrostem kosztów obsługi księgowej, ponieważ biura rachunkowe będą musiały prowadzić dodatkowe rozliczenia związane z otrzymaniem płatności.
Brak zmian w progach podatkowych i kwocie wolnej
Choć wiele osób liczyło na zmiany, w 2025 roku kwota wolna od podatku pozostanie na poziomie 30 000 zł, a progi podatkowe w PIT (12% i 32%) nie ulegną zmianie do 2028r. Próg dochodu rozdzielający te stawki wynosi 120 000 zł rocznie. Oznacza to, że więcej osób z niskimi dochodami może zapłacić podatek dochodowy. Warto wziąć to pod uwagę przy planowaniu budżetu domowego czy firmowego.
Nowy obowiązek raportowania JPK_CIT
Duże firmy i podatkowe grupy kapitałowe będą musiały od 2025 roku stosować nowe struktury Jednolitego Pliku Kontrolnego CIT. Rozwiązanie to zwiększy przejrzystość danych finansowych, ale również wymagać będzie dostosowania systemów księgowych. Jeśli Twoja firma jest objęta tym obowiązkiem, z przyjemnością przeprowadzimy Cię przez ten proces.
Nowe struktury JPK-ST-KR będą obowiązywać:
– Od 2025 roku – dla podatkowych grup kapitałowych oraz podatników, których
przychody przekroczyły 50 mln euro w poprzednim roku.
– Od 2026 roku – dla podatników PIT i CIT składających JPK VAT.
– Od 2027 roku – dla pozostałych podatników PIT i CIT.
Zmiany w podatku od nieruchomości
Nowe definicje budowli i budynków, które wejdą w życie z początkiem roku, mogą wpłynąć na sposób naliczania podatku od nieruchomości. Jeśli Twoja firma korzysta z nieruchomości na cele działalności gospodarczej, warto przeanalizować, jak te zmiany wpłyną na Twoje zobowiązania podatkowe.
Podatek minimalny – nowe wyzwania dla spółek
Od przyszłego roku spółki, które poniosą stratę operacyjną lub osiągną rentowność poniżej 2%, będą musiały zapłacić podatek minimalny. Obliczenia te będą oparte na szczególnych zasadach, które różnią się od standardowego CIT. Warto wcześniej zaplanować, jak nowe przepisy wpłyną na Twoje rozliczenia.
Jak przygotować się na 2025 rok?
Wprowadzenie tych i innych regulacji, takich jak zmiany w zwolnieniach z VAT czy obniżenie składki zdrowotnej, wymaga dokładnego zaplanowania działań księgowych. Jeśli masz wątpliwości lub potrzebujesz pomocy w dostosowaniu swoich rozliczeń do nowych przepisów, skontaktuj się z nami!
Razem przeanalizujemy sytuację Twojej firmy i zadbamy o to, abyś był w pełni przygotowany na nadchodzące zmiany. Zachęcam do kontaktu – zadbajmy wspólnie o spokój i stabilność finansową w 2025 roku!
Chcesz mieć pewność, że wszystko jest dopięte na ostatni guzik? Skontaktuj się ze mną i zaplanujmy wspólnie, jak najlepiej dostosować działalność Twojej firmy do nowych przepisów!