Zamknięcie roku podatkowego 2024 – co warto wiedzieć? Praktyczne wskazówki dotyczące przygotowania do rozliczenia rocznego oraz przeglądu dokumentacji
Zamknięcie roku podatkowego to jeden z najważniejszych momentów w pracy każdego przedsiębiorcy i księgowego. W biurze rachunkowym Financial, które prowadzę od 16 lat, doskonale rozumiemy, jak kluczowe jest odpowiednie przygotowanie do tego procesu. Dlatego dzisiaj podzielę się z Wami wskazówkami, które pomogą sprawnie przejść przez zamknięcie roku podatkowego 2024.
Dlaczego zamknięcie roku podatkowego jest tak ważne?
Zamknięcie roku podatkowego pozwala na podsumowanie działalności finansowej firmy za ostatnie 12 miesięcy. To czas, gdy rozliczamy się z urzędem skarbowym, przygotowujemy sprawozdania finansowe oraz dokonujemy przeglądu dokumentacji. Prawidłowe przygotowanie do tego procesu minimalizuje ryzyko błędów, opóźnień i ewentualnych sankcji ze strony organów podatkowych.
Krok 1: Weryfikacja dokumentów księgowych
Pierwszym krokiem w przygotowaniu do zamknięcia roku jest szczegółowa weryfikacja dokumentów księgowych. Sprawdź, czy wszystkie faktury sprzedaży i zakupu zostały wprowadzone do systemu księgowego. Ważne jest, abyś upewnił/a się, że żadna faktura nie została pominięta, gdyż może to wpłynąć na wyniki finansowe.
Przykład z praktyki: Jeden z naszych klientów, prowadący małą firmę budowlaną, przegapił kilka faktur zakupu materiałów budowlanych. Dzięki regularnym przeglądom księgowym udało się je zidentyfikować i uwzględnić w rozliczeniu, co pozwoliło na obniżenie podatku dochodowego.
Krok 2: Rozliczenie inwentaryzacji
Jeśli Twoja firma prowadzi magazyn, konieczne jest przeprowadzenie inwentaryzacji na koniec roku. Dokładne rozliczenie stanu magazynowego pozwala uniknąć błędów w wycenie zapasów, co ma bezpośredni wpływ na wynik finansowy.
Praktyczna wskazówka: Sporządź szczegółowy protokół z inwentaryzacji, w którym uwzględnione będą wszelkie nadwyżki i niedobory. To dokument, który może być wymagany podczas kontroli podatkowej.
Krok 3: Analiza kosztów i przychodów
Zamknięcie roku to także czas na analizę struktury kosztów i przychodów. Sprawdź, czy wszystkie koszty zostały odpowiednio zaksięgowane i czy żadne nie zostały pominięte. Ważne jest również upewnienie się, że przychody zostały prawidłowo rozpoznane, szczególnie w przypadku transakcji międzynarodowych.
Przykład: Firma handlowa, z którą współpracujemy, miała problemy z prawidłowym rozpoznawaniem przychodów z transakcji eksportowych. Wspólnie opracowaliśmy procedury, które pozwoliły uniknąć błędów w przyszłości.
Krok 4: Rozliczenie podatkowe
Na tym etapie przygotowujemy deklaracje podatkowe, takie jak CIT-8 dla spółek czy PIT-36/PIT-36L dla jednoosobowych działalności gospodarczych. Ważne jest, aby upewnić się, że wszystkie zaliczki na podatek dochodowy zostały prawidłowo obliczone i wpłacone.
Praktyczna rada: Sprawdź, czy Twoja firma korzystała z ulg podatkowych, takich jak ulga na badania i rozwój (B+R) czy ulga na robotyzację. Wiele przedsiębiorstw nie wykorzystuje tych możliwości, a mogłyby znacznie obniżyć swoje zobowiązania podatkowe.
Krok 5: Sporządzanie sprawozdania finansowego
Dla spółek prawa handlowego zamknięcie roku oznacza konieczność przygotowania sprawozdania finansowego. Składa się ono z bilansu, rachunku zysków i strat oraz informacji dodatkowej.
Przykład z praktyki: Spółka z o.o., z którą współpracujemy, zidentyfikowała błędnie zaksięgowane koszty leasingu w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego. Po korekcie wyniki firmy lepiej odzwierciedlały jej faktyczną sytuację finansową, co było kluczowe przy negocjacji kredytu.
Krok 6: Archiwizacja dokumentów
Po zakończeniu prac związanych z zamknięciem roku podatkowego warto zadbać o odpowiednie przechowywanie dokumentacji. Pamiętaj, że dokumenty podatkowe muszą być przechowywane przez 5 lat, liczone od końca roku podatkowego, w którym upłynął termin zapłaty podatku.
Praktyczna wskazówka: Korzystaj z systemów elektronicznej archiwizacji dokumentów, co ułatwia ich przechowywanie i wyszukiwanie w razie kontroli.
Podsumowanie
Zamknięcie roku podatkowego to proces wymagający dokładności i zaangażowania, ale odpowiednie przygotowanie może znacznie ułatwić to zadanie. W biurze rachunkowym Financial zawsze staramy się wspierać naszych klientów w każdym etapie tego procesu, oferując profesjonalne doradztwo i pomoc.
Jeśli masz pytania dotyczące zamknięcia roku podatkowego 2024 lub potrzebujesz wsparcia w przeglądzie dokumentacji, zapraszam do kontaktu. Razem zadbamy o to, by Twoje rozliczenia były zgodne z przepisami i przebiegły bezproblemowo.