Nowy rok przynosi zmiany w przepisach podatkowych, a wśród nich aktualizacje dotyczące ulg podatkowych. Dla wielu podatników to kluczowa kwestia, ponieważ odpowiednie korzystanie z ulg może znacząco wpłynąć na wysokość zobowiązań wobec fiskusa. Jakie zmiany wprowadzono w 2025 roku? Sprawdźmy!
1. Podwyższone limity ulg podatkowych
W 2025 roku podniesiono limity dla kilku popularnych ulg podatkowych. Najważniejsze zmiany obejmują:
- Ulga prorodzinna – zwiększona kwota odliczenia na trzecie i kolejne dziecko. W 2024 roku wynosiła ona 2700 zł na trzecie dziecko, a w 2025 roku wzrasta do 3000 zł.
- Ulga na Internet – wprowadzenie wyższych kwot odliczenia dla osób, które ponoszą koszty dostępu do sieci. Teraz można odliczyć do 1200 zł rocznie zamiast wcześniejszych 760 zł.
- Ulga rehabilitacyjna – rozszerzenie katalogu wydatków, które mogą zostać odliczone. Wliczają się do niej m.in. koszty zakupu nowoczesnych protez i sprzętu wspomagającego osoby z niepełnosprawnością.
2. Nowa ulga dla przedsiębiorców inwestujących w ekologię
Przedsiębiorcy, którzy zdecydują się na inwestycje w odnawialne źródła energii, mogą liczyć na preferencyjne warunki podatkowe. Ulga obejmuje m.in.:
- zakup paneli fotowoltaicznych – możliwość odliczenia 50% kosztów instalacji,
- pompy ciepła – do 40% kosztów kwalifikowanych,
- modernizację systemów grzewczych na ekologiczne – odliczenie do 10 000 zł.
3. Ulga na zakup pierwszego mieszkania
Dla osób kupujących swoje pierwsze mieszkanie wprowadzono możliwość odliczenia części wydatków od podstawy opodatkowania.
- Można odliczyć do 20 000 zł w przypadku zakupu lokalu o powierzchni do 70 m²,
- Preferencyjne warunki dotyczą również osób korzystających z kredytów hipotecznych.
4. Ulga na dojazdy do pracy
Nowością jest także rozszerzona ulga na dojazdy do pracy, która pozwoli pracownikom na odliczenie większej części kosztów związanych z transportem publicznym oraz dojazdem prywatnym.
- Pracownicy dojeżdżający transportem publicznym mogą odliczyć do 2000 zł rocznie,
- Osoby dojeżdżające własnym samochodem mogą uwzględnić 30% kosztów paliwa w deklaracji podatkowej.
5. Ulga termomodernizacyjna – nowe zasady
W 2025 roku zmieniają się zasady korzystania z ulgi termomodernizacyjnej. Nowe regulacje pozwalają na odliczenie kosztów nie tylko związanych z materiałami budowlanymi, ale także z usługami wykonawczymi, co zwiększa dostępność ulgi dla szerszego grona podatników.
- Limit odliczenia wzrasta z 53 000 zł do 60 000 zł,
- Można odliczyć także koszty projektów audytów energetycznych.
Jak skorzystać z ulg w 2025 roku?
Aby móc skorzystać z ulg, należy:
- Sprawdzić, czy spełniamy warunki określone w przepisach,
- Gromadzić odpowiednie dokumenty potwierdzające poniesione wydatki,
- Upewnić się, że deklaracja podatkowa została wypełniona prawidłowo.
Podsumowując, rok 2025 przynosi szereg zmian w ulgach podatkowych, które mogą przynieść korzyści zarówno osobom prywatnym, jak i przedsiębiorcom.
Jeśli masz pytania dotyczące rozliczeń lub potrzebujesz pomocy w optymalizacji podatkowej, skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym!